今天我將分享一些財務實操方面的工作經驗，希望能夠為需要的財務人員提供參考。無論哪家企業要開展業務，注冊是一個必經的步驟。雖然“注冊”這兩個字看似簡單，但在實際操作中卻涉及多個環節。今天我們主要討論財務環節中的操作內容。

　　一、新公司賬目建立流程

　　第一階段：協助進行工商注冊。在工商注冊階段，需要提供一位財務負責人的身份證明。如果公司確認財務負責人是本人，則需要協助注冊人員提交相關證件和信息。

　　第二階段：編制日記賬。在企業注冊的初期，會產生許多開辦費用。對此部分支出，財務人員或出納需根據實際的收支情況，及時進行日記賬的記錄。

　　第三階段：財務制度的制定：為了使企業的財務流程更加規范化，制定各項財務制度是必不可少的。企業應根據自身的經營業務和模式，制定適合的制度。此階段可以在企業的商討階段或工商注冊審核階段進行。

　　第四階段：開設基本賬戶。工商注冊完成并獲得營業執照后，通常行政人員會前往指定地點制作公司的各類印章(順便提一下，通常需要制作的印章有五個——公章、法人章、合同專用章、財務專用章以及發票專用章)。

　　此時，財務人員需要向企業申請營業執照原件、公章、法人章和財務專用章，并攜帶本人及法人的身份證原件，前往公司指定的銀行申請開立基本賬戶。現在大多數銀行已經實現了通過微信公眾號提前提交資料進行預審和預約。在不清楚流程的情況下，可以提前撥打銀行客服熱線，通常會有專業客服經理提供指導。隨后，還需前往大廳進行原件復核。整個過程一般需要3到5個工作日。特別提醒，2019年年底前，所有銀行已按規定取消了開戶許可證的發放。

　　在接到銀行關于基本賬戶審批的通知后，請攜帶上述證件前往大廳領取賬戶信息和Ukey等物品。此時需要準備不超過200元的現金(部分銀行可能會收取賬戶管理費和Ukey費用，不同銀行的規定有所不同)。在銀行收到Ukey后，柜臺通常會提示在一周內需要轉入一定金額以激活賬戶。一般情況下，賬戶在開戶后的三個工作日后才能使用(以銀行的通知為準)。整個過程預計需要5到7個工作日左右完成。

　　第五階段：注冊電子稅務局。在營業執照獲得后，雖然需要等待銀行基本戶信息的審核，但這時可以同時進行電子稅務局的注冊，以便加快工作進度。

　　首先，您需要注冊法人賬戶，使用法人的身份信息進行登記(通常可以在當地稅務局的微信公眾號上進行操作，網頁操作也可以)。法人注冊完成后，需使用法人的賬戶信息登錄當地稅務局系統，接著將企業信息進行綁定，并填寫相關的企業資料。

　　接下來需要將辦稅人員進行綁定。(在電子稅務局中，通常會有新辦企業的簡易注冊流程，可以根據指示逐步完成)。三方協議必須在銀行賬戶開通后才能完成。

　　第六階段：稅種確認與發票購買(需準備480元及以上的現金)：由于這兩項工作都需在大廳進行，因此合并在一起說明。

　　在電子稅務局信息填寫完成并與辦稅人員綁定后，辦稅人員需攜帶公章、法人章、發票專用章、本人身份證原件以及營業執照原件。首先進行稅種核定：在大廳領取綜合號，等到號碼叫到后，前往指定窗口，將身份證放置在窗口儀器上，并說明辦理的事項。隨后將所有資料遞交給辦事人員，辦事人員會在后臺新增相關稅種(特別提醒，印花稅需逐項新增，請提前確認公司需涉及的項目)。完成后，辦事人員會向你發放涉稅事項告知書，并提供自然人稅收管理系統的初始密碼單。

　　稅種核定完成后，首先需要在電子稅務局申請發票(一般辦稅大廳都有可用的電腦，為了節省時間，建議自帶筆記本電腦)。然后，你需要重新取號辦理增值稅發票的申請。當叫到號碼后，前往對應窗口，重復之前的流程。工作人員在后臺處理完畢后，會指引你到指定地點(通常是在辦公樓的其他辦公室)購買稅控盤，并領取發票。

　　第七階段：初始建賬：企業需根據其實際經營狀況選擇合適的財務軟件，財務人員則依據實際情況進行初始的賬務登記。

　　二、企業日常財務管理

　　(1)日常經濟活動發生時，業務人員需將原始憑證遞交給財會部門。憑證錄入人員在企業基礎會計信息的輔助下，依據原始單據直接編制憑證，并將其保存在憑證檔案中。

　　(2)對憑證文件中的憑證進行審核。如果審核通過，需對記賬憑證進行標記;如果審核未通過，則將其提交給錄入人員處理。

　　(3)登記日記賬時，出納員依據收款憑證和付款憑證記錄現金日記賬和銀行存款日記賬。

　　(4) 登記各類明細賬時，通常單位會根據業務量的不同來設定各個會計崗位，通常由多名財務人員分別負責登記多本明細賬。例如，一位會計專門負責應收賬款的明細賬，而另一位會計則專門負責材料的明細賬等。

　　根據科目匯總表進行總賬登記，總賬會計會定期匯總憑證，編制科目匯總表，然后根據該表進行總分類賬的登記。

　　(6) 月末處理時，由于總賬、日記賬和明細賬是由多位財會人員分別登記的，因此難免會出現各種錯誤。因此，在每個月的月底，財會人員需要對賬，核對日記賬與總賬以及明細賬與總賬，確保賬目一致。此外，財會人員在月末還需進行結賬工作，計算會計賬戶的本期發生額和余額，并結束賬簿的記錄。

　　(7)根據企業的銀行賬戶和銀行對賬單，自動進行銀行交易對賬，并制作余額調節表。

　　(8)進行查詢和生成報表，依據日記賬、明細賬和總賬來編制管理層所需的會計報表以及內部分析表。

　　以上內容是關于“新公司建賬流程及日常業務處理”的說明。如果您有其他疑問，歡迎咨詢我們的企行財稅專業顧問，我們將為您解答問題，并提供記賬和報稅的解決方案。

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