如果您的企業年底進款多，用票量大，當發票用完，企業可以向當地電子稅務局申請增加發票票種和發票用票量：登錄當地“電子稅務局”——點擊首頁“我要辦稅”——“發票使用”——“發票票種核定”——“超限量領購發票購票特批”，進入辦理頁面——“填寫表單”——預覽提交!

　　一、年底發票不夠用怎么辦

　　如果您的企業年底進款多，用票量大，當發票用完，企業可以向當地電子稅務局申請增加發票票種和發票用票量：登錄當地“電子稅務局”——點擊首頁“我要辦稅”——“發票使用”——“發票票種核定”——“超限量領購發票購票特批”，進入辦理頁面——“填寫表單”——預覽提交!

　　二、年底發票未到怎么做賬

　　企業在未收到發票的情況下，應該暫估應付賬款，次月初，以紅字沖回暫估分錄，待取得發票時，編制正式分錄。以購進原材料為例，具體的步驟如下：

　　(1)發票未到，則應該暫估應付賬款，分錄應為：

　　借：原材料

　　貸：應付賬款—暫估款

　　(2)次月初，以紅字原賬沖回暫估分錄，具體為：

　　借：原材料(紅字)

　　貸：應付賬款—暫估款(紅字)

　　(3)待取得發票時，編制正式分錄：

　　借：原材料

　　應交稅費—應交增值稅(進項稅額)

　　貸：應付賬款

　　三、年底發票怎么做抵扣

　　1、收到進項：借：應交稅費—應交增值稅(進項稅)

　　2、開出增值稅發票：貸：應交稅費—應交增值稅(銷項稅)

　　銷項 - 進項 = 本月應該交稅金

　　(銷項和進項在“應交稅費—應交增值稅”一個賬戶上，余額可能是正數或負數。月末都要將余額轉入：應交稅費—未交增值稅，月末，應交稅費—應交增值稅 科目余額應該是0)

　　3、如果，月末《應交稅費—應交增值稅》科目余額是正數(余額在貸方)則：

　　借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)

　　貸：應交稅費—未交增值稅

　　4、如果，月末《應交稅費—應交增值稅》科目余額是負數做相反分錄

　　如果月末《應交稅費—未交增值稅》余額在借方說明該余額要下月留抵;

　　如果月末《應交稅費—未交增值稅》余額在貸方說明該余額就是本月要交稅的數額;

　　5、交稅后：

　　借：應交稅費—未交增值稅—已交增值稅

　　貸：銀行存款

　　四、年底發票報銷應該注意什么

　　①增值稅發票填開信息不完整

　　普票只有公司名字沒有納稅人識別號，這樣的發票是不合規的，必須同時具有公司名字和稅號這兩項;專票必須把所有信息填寫完整。

　　②填開內容與實際交易不符

　　稅務規定，銷售方開具發票時內容應按照實際銷售情況填開，不得根據購買方要求填開與實際交易不符的內容。

　　③未按照發票使用規定在備注欄備注

　　最常見的有提供建筑服務，規定應在發票的備注欄注明建筑服務發生地以及項目名稱。

　　④未按照要求加蓋發票章

　　紙質發票必須按照要求加蓋發票章，不得加蓋財務章或者公章;發票章要蓋在右下角銷售方戳章位置，不得亂改或者蓋的不清晰。

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